一、什么是ODI备案?
Overseas Direct Investment，简称ODI，即境外直接投资，是指中国境内合法设立的企业通过新设、并购等方式，在国外获得企业的所有权、控制权、经营管理权的行为。
ODI备案既是政策刚性要求，也是企业战略布局的关键支撑。政策层面，未完成备案的境外投资将面临资金无法合法汇出、利润难以回流等外汇管制风险，甚至可能触发税务稽查或行政处罚；若涉及房地产、娱乐等敏感行业或未建交国家投资，还需额外向商务部及发改委申请核准。战略层面，ODI备案为企业打通全球化通道：通过跨境架构获取海外技术、品牌及市场资源，利用国际税收协定优化利润留存（如降低股息预提税），并通过境外设厂有效规避反倾销等贸易壁垒。
二、哪些企业需要办理ODI备案?
跨境投融资企业：有海外直投/并购需求，需通过备案实现外汇合规出境及利润合法回流；
重资产型跨境电商：需境外设仓/子公司运营的企业，备案解决资金出境及后续分红合规性问题；
拟境外上市主体：搭建红筹/VIE架构需以备案确立境内主体与海外上市平台的股权关系；
历史投资补登记企业：早年未备案的境外收益需补办ODI手续，否则无法合规调回资金。
三、如何办理ODI备案?
丨备案条件
境内公司最好成立满1年以上。(成立时间不满⼀年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，⼀般无法通过审批部门的核准或备案。如有特殊情况，可向政府申请。)
最近⼀年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。
净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好。
资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于78%，越低越好。股东背景、资金来源必须真实、合法。
特别提醒：不予备案或核准的五个行业：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部这几个行业的境外投资。
丨备案时间表
前期准备（1-2周）
-- 主体资格校验（3-5个工作日）：确认境内企业成立满1年、审计报告无亏损等硬性条件。
-- 可行性报告编制（5-10个工作日）：需包含投资背景、市场分析、资金路径、风险评估等内容。
发改委备案（2-4周）
-- 材料递交初审（3-5个工作日）：地方发改委核验项目是否符合《境外投资敏感行业目录》。
-- 备案证明出具（10-20个工作日）：一般项目通过地方发改委办理，3亿美元以上项目需国家发改委备案。
商务部及外管局阶段（2-5周）
-- 商务部系统填报（1-3周）：在"境外投资管理系统"提交《境外投资申请表》及佐证材料。颁发《企业境外投资证书》（电子版3-5个工作日，纸质版需邮寄）。
-- 外汇登记（1-2周）：银行审核资金来源证明（如完税证明、利润分配决议）。完成外汇登记后，资金可分批汇出（首次需在6个月内汇出至少30%）。
丨备案流程
准备申请材料并确保无误。
向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通书。
商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。投资额3亿美元以下省级机关就可以审核，超过则需上册机关审理，而涉及到敏感行业，敏感项目的无论多大金额都需要上层机关审理。
丨办理所需材料
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